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新開公司需要交哪些稅？有什么需要注意的嗎？

發(fā)布日期：2024-03-27 瀏覽次

開年以來，盟叔經(jīng)手不少在注冊(cè)企業(yè)，非常的開心能有更多的朋友在為自己的事業(yè)而努力，就有不少朋友問了，那我公司剛起步，一個(gè)新的初創(chuàng)公司要交稅嗎？如果交的話有什么需要注意的嗎？

01公司納稅性質(zhì)區(qū)別

公司從納稅性質(zhì)來區(qū)分，分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人。

小規(guī)模納稅人：對(duì)月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。

一般納稅人：服務(wù)類6%，運(yùn)輸9%，貿(mào)易13%，根據(jù)行業(yè)劃分的。具體可查看下圖，盟叔對(duì)兩者之間的詳細(xì)劃分進(jìn)行的匯總。

02企業(yè)每個(gè)月要交的稅

/增值稅/

性質(zhì)	小規(guī)模	一般納稅人
申報(bào)頻率	按季申報(bào)	月報(bào)
稅率	稅率為3%，若企業(yè)月開票額≤15萬或季開票額≤45萬免增值稅。	稅率為13%、9%、6%看行業(yè)
計(jì)算方式	應(yīng)納稅額=含稅銷售額:(1+稅率)應(yīng)交增值稅=不含稅收入x3%	應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額=含稅銷售額:(1+稅率)

/附加稅/

性質(zhì)	小規(guī)模	一般納稅人
申報(bào)頻率	按季申報(bào)	月報(bào)
稅率	城建稅按繳納的增值稅的 7%繳納，教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的3%繳納，地方教育附加按繳納的增值稅的2%繳納。	附加稅包含城建稅、教育費(fèi)附加稅、地方教育費(fèi)附加稅。城建稅按繳納的增值稅的 7%繳納;教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的 3%繳納,地方教育費(fèi)附加按繳納的增值稅的 2%繳納。
計(jì)算方式	應(yīng)納稅額=增值稅稅額x稅率	增值稅稅額x稅率

/企業(yè)所得稅/

性質(zhì)	小規(guī)模	一般納稅人
申報(bào)頻率	按季申報(bào)	按季度申報(bào)
稅率	需要繳納的稅率與企業(yè)利潤有關(guān)，企業(yè)利潤<100萬稅率為2.5%,利潤100萬-300萬之間稅率為5%,利潤>300萬稅率為 25%。	需要繳納的稅率與企業(yè)利潤有關(guān)，企業(yè)利潤<100萬稅率為 2.5%,利潤100萬-300萬之間稅率為5%,利潤>300萬稅率為 25%。
計(jì)算方式	企業(yè)所得稅=利潤總額x稅率(2.5%、5%、25%)	企業(yè)所得稅=利潤總額x稅率(2.5%、5%、25%)

/個(gè)人所得稅/

性質(zhì)	小規(guī)模	一般納稅人
申報(bào)頻率	月報(bào)	月報(bào)
稅率	起征點(diǎn)5000，月工資超過5000才繳稅	起征點(diǎn)5000，月工資超過5000才繳稅。
計(jì)算方式	個(gè)人所得稅稅額=應(yīng)納稅所得額x稅率-速算扣除數(shù)(應(yīng)納稅所得額=稅前工資收入金額-五險(xiǎn)一金-起征點(diǎn)5000元)	應(yīng)納稅所得額x稅率-速算扣除數(shù)(應(yīng)納稅所得額=稅前工資收入金額-五險(xiǎn)一金-起征點(diǎn)5000元)

公司給個(gè)人分錢需繳納個(gè)人所得稅。主要有三種情況：

1.發(fā)工資：稅率為3%—45%。

2.股東分紅：一般情況稅率為20% 。前提是公司得有盈利，然后交完企業(yè)所得稅后賬面存在未分配利潤的。

3.年終獎(jiǎng)：每年可以發(fā)一次。目前還有優(yōu)惠政策，可以繼續(xù)選擇享受單獨(dú)計(jì)稅優(yōu)惠政策。如年終獎(jiǎng)36000以內(nèi)可以按稅率3%繳納。

/印花稅/

印花稅雖然是個(gè)小稅種，但可千萬別忘記！

注冊(cè)資本需要繳納印花稅，資金到位多少，就按到賬的金額繳納印花稅，適用稅率為萬分之五。

另外，公司簽訂銷售合同，勞務(wù)合同等，也需要繳納印花稅，而不征印花稅的有28項(xiàng)情形，還有74項(xiàng)免印花稅情形，蹲一下盟叔下期內(nèi)容。

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